Når du kaster dig ud som iværksætter og starter din egen enkeltmandsvirksomhed, er der én ting, du hurtigt får øje på: skat. Enkeltmandsvirksomhed skat lyder måske teknisk – men det handler i bund og grund om noget helt lavpraktisk: Hvordan du betaler skat af din virksomheds overskud, og hvordan du undgår at betale for meget.
Som selvstændig er det dig og kun dig, der har ansvaret for at indberette, planlægge og betale skat. Derfor er det vigtigt at forstå reglerne, så du kan træffe de rigtige valg fra starten – og bruge skattesystemet smart i forhold til din forretning.
I denne artikel dykker vi ned i, hvad enkeltmandsvirksomhed skat helt konkret betyder, hvilke skatteordninger du kan vælge imellem, og hvordan du som iværksætter kan navigere klogt i dine muligheder.
En enkeltmandsvirksomhed er den mest simple virksomhedsform i Danmark – og det samme gælder grundprincipperne for skattebetalingen. Når vi taler om enkeltmandsvirksomhed skat, handler det om, at du som ejer bliver beskattet personligt af virksomhedens overskud. Det vil sige, at virksomhed og ejer ikke er adskilt skattemæssigt.
Det overskud, du får i virksomheden, lægges direkte til din personlige indkomst og beskattes derefter ud fra de almindelige skatteregler – præcis som hvis du havde en almindelig lønindtægt.
Du betaler altså:
Har du fradrag, investeringer eller tab, spiller det også ind på, hvor meget du ender med at betale i skat. Det er her, det begynder at blive lidt mere teknisk – men heldigvis også mere fleksibelt.
Når du driver en enkeltmandsvirksomhed, har du flere muligheder for at planlægge din skatnemæssige situation. Der er nemlig forskellige skatteordninger, du kan vælge mellem – og valget kan have stor betydning for likviditeten i din virksomhed.
Standardordningen for enkeltmandsvirksomheder. Her bliver virksomhedens overskud lagt til din personlige indkomst og beskattet efter almindelige regler. Det er den mest enkle og udbredte ordning, og egner sig godt, hvis du har en lav til moderat indkomst og ønsker så lidt administration som muligt.
Virksomhedsskatteordningen giver dig mulighed for at opspare overskud i virksomheden og kun betale en foreløbig skat på 22 %. Overskuddet bliver først beskattet som personlig indkomst, når du vælger at hæve det. Det giver fleksibilitet og mulighed for at spare op til investeringer uden at blive beskattet med det samme.
Det kræver dog lidt mere bogføring og forståelse for skatteplanlægning – men det kan være en klar fordel, hvis du forventer større indtjening på sigt eller vil udjævne dine skattebetalinger over tid.
En lidt mindre anvendt ordning, som kan være fordelagtig i enkelte tilfælde – for eksempel hvis du har bundet kapital i virksomheden, fx i fast ejendom eller maskiner. Her kan du trække en del af overskuddet ud som kapitalindkomst i stedet for personlig indkomst. Det kan være skattemæssigt fordelagtigt afhængigt af din samlede økonomiske situation.
Når du har en enkeltmandsvirksomhed, foregår skattebetalingen typisk via foreløbige B-skatterater, som du selv fastsætter i forhold til det forventede årsoverskud. Du kan ændre de indbetalte rater løbende, hvis du ser, at indtjeningen bliver højere eller lavere.
Ved årets afslutning opgør du det reelle resultat via årsrapporten, og Skattestyrelsen beregner din endelige skat. Har du betalt for lidt, skal du indbetale restskat – har du betalt for meget, får du penge tilbage.
Derfor: Jo tidligere du får styr på enkeltmandsvirksomhed skat, jo nemmere bliver det at styre økonomien og undgå ubehagelige overraskelser.
Hos Dandomain møder vi hver uge nye og etablerede iværksættere, der jonglerer med kunder, produkter og ikke mindst bogholderi. Og vi ved godt, at enkeltmandsvirksomhed skat ikke nødvendigvis står øverst på favoritlisten.
Men vi har gjort det til vores mission at gøre online forretning mere ligetil – og det gælder også økonomi og skat. Med vores webshopløsninger og samarbejde med eksterne regnskabssystemer kan du få automatiseret en stor del af det administrative og holde styr på indtægter og udgifter i realtid.
Vi tror på, at du skal koncentrere dig om at vækste din forretning – ikke om at gætte dig frem til din skattebetaling.
Enkeltmandsvirksomhed skat behøver ikke være svært – men det kræver, at du sætter dig ind i dine muligheder og tager stilling. Den gode nyhed er, at du ikke behøver stå alene.
Har du brug for hjælp med enkeltmandsvirksomhed skat eller andre områder af din online forretning? Vi anbefaler, at du kontakter en relevant rådgiver, bogholder eller økonomisk konsulent, som kan hjælpe dig videre.